Эффективное управление дебиторской и кредиторской задолженностью требует анализа широкого спектра показателей и информации, а также отвечает на вопрос "Где деньги, Зин?"

Только комплексный анализ всех этих показателей и информации позволит эффективно управлять дебиторской и кредиторской задолженностью, минимизировать риски и оптимизировать финансовые потоки компании. Важно помнить, что качественные данные — основа эффективного управления.

Основные показатели Дебиторской задолженности:

• Общая сумма дебиторской задолженности: Абсолютное значение задолженности на определенную дату.
• Дни дебиторской задолженности (ДСЗ): Показывает среднее количество дней, за которые клиенты оплачивают счета. Высокий ДСЗ сигнализирует о проблемах с платежной дисциплиной клиентов. Формула: (Средняя дебиторская задолженность / Кредит-оборот) * 365.
• Просроченная дебиторская задолженность: Сумма задолженности, срок оплаты которой истек. Разбивка по срокам просрочки (30, 60, 90+ дней) критически важна для оценки риска.
• Доля просроченной дебиторской задолженности: Процент просроченной задолженности от общей суммы дебиторской задолженности.
• Дебиторская задолженность по клиентам: Разбивка по отдельным клиентам, позволяющая выявлять проблемных плательщиков.
• Сумма выданных авансов: Авансы, предоставленные клиентам, влияют на оборотные средства.
• Возраст дебиторской задолженности: Распределение дебиторской задолженности по времени ее возникновения (возрастные категории).

Дополнительная информация для анализа Дебиторской задолженности:

• Информационные данные о клиентах: Финансовое состояние, история платежей, репутация.
• Условия оплаты: Сроки оплаты, наличие скидок за своевременную оплату.
• Причина просрочки платежей: Необходимо выяснять причину просрочки у каждого клиента. (Финансовые трудности, административные задержки, споры и т.д.)
• Информация о продажах: Объем продаж, динамика продаж по клиентам.

Основные показатели Кредиторской задолженности:

• Общая сумма кредиторской задолженности: Абсолютное значение задолженности на определенную дату.
• Дни кредиторской задолженности (ДКЗ): Среднее количество дней, за которое компания оплачивает счета поставщикам. Длинный цикл оплаты может быть следствием проблем с ликвидностью. Формула: (Средняя кредиторская задолженность / Расходы на приобретение) * 365.
• Просроченная кредиторская задолженность: Сумма задолженности, срок оплаты которой истек. Разбивка по срокам просрочки важна для оценки репутационных рисков.
• Доля просроченной кредиторской задолженности: Процент просроченной задолженности от общей суммы.
• Кредиторская задолженность по поставщикам: Разбивка по отдельным поставщикам, выявление проблемных партнёров.
• Условия оплаты: Сроки оплаты, наличие скидок за своевременную оплату.

Дополнительная информация для анализа Кредиторской задолженности:

• Информация о поставщиках: Финансовое состояние, репутация, история сотрудничества.
• Причина просрочки платежей: Проблемы с ликвидностью, административные задержки, споры и т.д.
• Информация о закупках: Объемы закупок, динамика закупок у разных поставщиков.

Инструменты для анализа ДЗ КЗ:

• BI-системы: Обеспечивают автоматизированный сбор, обработку и анализ данных о дебиторской и кредиторской задолженности.
• Data Warehouse (DWH): Централизованное хранилище данных, объединяющее информацию из различных источников.
• Интерактивные отчеты и дашборды: Предоставляют наглядное представление о состоянии задолженности.
• Предупреждения и оповещения: Автоматическое оповещение о просроченных платежах и других важных событиях.

Узнать как автоматизация и визуализация ДЗ КЗ облегчает работу Финансового директора CFO можно на соседней странице сайта по ссылке.